發(fā)改基礎[2015]1610號
各省、自治區、直轄市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委、財政廳、國土資源廳、中國鐵路總公司、有關(guān)計劃單列企業(yè)：
鐵路是國民經(jīng)濟大動(dòng)脈和關(guān)鍵基礎設施，加快推進(jìn)鐵路建設，對穩增長(cháng)、調結構、惠民生具有重要意義。吸引社會(huì )資本進(jìn)入是深化鐵路投融資體制改革、加快鐵路建設的重要舉措。為貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì )精神，按照《國務(wù)院關(guān)于改革鐵路投融資體制加快推進(jìn)鐵路建設的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2013〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng )新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會(huì )投資的指導意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕60號）及《國家發(fā)展改革委關(guān)于當前更好發(fā)揮交通運輸支撐引領(lǐng)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展作用的意見(jiàn)》（發(fā)改基礎[2015]969號）的有關(guān)要求，進(jìn)一步鼓勵和擴大社會(huì )資本對鐵路的投資，拓寬投融資渠道，完善投資環(huán)境，合理配置資源，促進(jìn)市場(chǎng)競爭，推動(dòng)體制機制創(chuàng )新，促進(jìn)鐵路事業(yè)加快發(fā)展，現提出以下實(shí)施意見(jiàn)：
一、全面開(kāi)放鐵路投資與運營(yíng)市場(chǎng)
（一）積極鼓勵社會(huì )資本全面進(jìn)入鐵路領(lǐng)域，列入中長(cháng)期鐵路網(wǎng)規劃、國家批準的專(zhuān)項規劃和區域規劃的各類(lèi)鐵路項目，除法律法規明確禁止的外，均向社會(huì )資本開(kāi)放。
（二）重點(diǎn)鼓勵社會(huì )資本投資建設和運營(yíng)城際鐵路、市域（郊）鐵路、資源開(kāi)發(fā)性鐵路以及支線(xiàn)鐵路，鼓勵社會(huì )資本參與投資鐵路客貨運輸服務(wù)業(yè)務(wù)和鐵路“走出去”項目。支持有實(shí)力的企業(yè)按照國家相關(guān)規定投資建設和運營(yíng)干線(xiàn)鐵路。
二、推進(jìn)投融資方式多樣化
（三）支持社會(huì )資本以獨資、合資等多種投資方式建設和運營(yíng)鐵路，向社會(huì )資本開(kāi)放鐵路所有權和經(jīng)營(yíng)權。
（四）推廣政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式，運用特許經(jīng)營(yíng)、股權合作等方式，通過(guò)運輸收益、相關(guān)開(kāi)發(fā)收益等方式獲取合理收益。
（五）支持鐵路總公司以股權轉讓、股權置換、資產(chǎn)并購、重組改制等資本運作方式盤(pán)活鐵路資產(chǎn)，廣泛吸引社會(huì )資本參與，擴大鐵路建設資金籌集渠道，優(yōu)化存量資產(chǎn)結構。
（六）拓寬鐵路發(fā)展基金吸引社會(huì )資本的渠道，擴大基金募集規模。按照特事特辦的原則，支持通過(guò)設立專(zhuān)項信托計劃和公募基金產(chǎn)品募集鐵路發(fā)展基金，各類(lèi)社會(huì )資金和基金投資鐵路發(fā)展基金，按照約定獲得合理穩定回報。
三、完善社會(huì )資本投資的實(shí)施機制
（七）做好項目遴選和公布。根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需要和規劃要求，各級發(fā)展改革部門(mén)做好項目?jì)浜秃Y選工作，及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)發(fā)布項目信息，優(yōu)先推薦市場(chǎng)前景較好、投資預期收益較穩定的鐵路項目。對社會(huì )資本提出的規劃外項目，在科學(xué)論證的基礎上，積極推進(jìn)項目前期工作，并研究納入相關(guān)規劃。
（八）公開(kāi)透明選擇投資主體。通過(guò)招標、競爭性談判等多種競爭方式，公平擇優(yōu)確定融資實(shí)力較強、信用狀況良好、具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)能力的投資主體。各地向社會(huì )公開(kāi)發(fā)布投資主體選擇公告，按照相關(guān)法律法規，依法確定投資主體。社會(huì )資本投資鐵路項目根據國務(wù)院投融資體制改革的相關(guān)規定，按國家基本建設程序組織建設。
（九）明確實(shí)施機構及責任。地方引進(jìn)社會(huì )資本的實(shí)施機構應是省級人民政府授權的相關(guān)部門(mén)、事業(yè)單位等機構，在授權范圍內負責工程前期研究、項目實(shí)施方案編制、投資主體選擇、項目合同簽訂、項目組織實(shí)施等工作。跨省（區、市）項目由相關(guān)省（區、市）協(xié)商確定實(shí)施機構。項目實(shí)施方案重點(diǎn)包括社會(huì )資本投資形式、投資主體基本條件、建設運營(yíng)標準、監管要求、項目投資回報機制、投資主體選擇方式、項目合同條款、項目風(fēng)險、退出機制等內容。實(shí)施方案經(jīng)過(guò)評估和批準后，作為投資主體選擇和項目實(shí)施的重要依據，必要時(shí)應充分聽(tīng)取社會(huì )公眾和專(zhuān)家意見(jiàn)。
（十）健全風(fēng)險防范和監督機制。省級政府相關(guān)部門(mén)和投資者要對項目可能產(chǎn)生的政策風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、法律風(fēng)險等進(jìn)行充分分析，完善合同設計，建立健全糾紛解決、風(fēng)險防范和監督機制。各地要根據財力狀況，合理確定政府參與方式，防范政府債務(wù)風(fēng)險。
（十一）完善退出機制。明確社會(huì )資本退出條件，按照有關(guān)法律和約定，為社會(huì )資本提供多元化、規范化、市場(chǎng)化的退出渠道，保障社會(huì )公共利益和經(jīng)營(yíng)者合法權益不受侵害。對涉及資產(chǎn)移交的政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目在合作期滿(mǎn)后，要按照合同約定的移交形式、移交內容和移交標準，及時(shí)組織開(kāi)展項目驗收、資產(chǎn)交割等工作，妥善做好項目移交。
（十二）加強后評價(jià)和績(jì)效評價(jià)。實(shí)施機構定期組織開(kāi)展社會(huì )資本投資鐵路項目后評價(jià)和績(jì)效評價(jià)，從安全、服務(wù)、效率等方面建立健全評價(jià)體系。評價(jià)結果可以作為政府加大支持和完善監管的依據，激勵社會(huì )資本不斷改善管理，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng )新，提高服務(wù)水平。
四、進(jìn)一步改善社會(huì )資本投資環(huán)境
（十三）切實(shí)保障社會(huì )資本合法權益。按照相關(guān)法律法規，維護企業(yè)平等的市場(chǎng)主體地位。依法保障企業(yè)自主決策權，不干預企業(yè)在勘察設計、工程招投標、項目施工、設備采購等建設過(guò)程中的正常活動(dòng)。支持企業(yè)自主選擇合適的運輸管理方式，有條件的可實(shí)行管內自主運輸調度。鼓勵不同投資主體按照平等互利的原則相互開(kāi)放各類(lèi)鐵路資源，實(shí)現路網(wǎng)資源共享。對按規定實(shí)行市場(chǎng)調節價(jià)的鐵路項目，由企業(yè)根據市場(chǎng)供求和競爭狀況自主制定具體運價(jià)水平。
（十四）依法履行投資經(jīng)營(yíng)權利和義務(wù)。社會(huì )資本應按現代企業(yè)制度要求，完善企業(yè)法人治理結構。嚴格按照基本建設程序，履行項目法人責任。依法承擔安全、質(zhì)量和環(huán)境責任，按照國家關(guān)于鐵路運輸服務(wù)、運輸調度等相關(guān)規定，切實(shí)履行運輸企業(yè)社會(huì )責任和公共服務(wù)義務(wù)，服從國家應急調度和管理。
（十五）進(jìn)一步改善國鐵服務(wù)。鐵路總公司要抓緊完善清算體系，公開(kāi)清算規則，健全清算平臺，向社會(huì )資本開(kāi)放相關(guān)設施，積極提供技術(shù)支持、人才培養和管理服務(wù)，實(shí)現線(xiàn)路使用、車(chē)站服務(wù)、技術(shù)作業(yè)、設施設備維護、委托運輸等各類(lèi)鐵路社會(huì )化服務(wù)項目的內容和收費標準公開(kāi)透明，切實(shí)維護社會(huì )資本合法權益。
（十六）規范和簡(jiǎn)化國鐵接軌手續。鐵路總公司要進(jìn)一步規范和簡(jiǎn)化接軌審核相關(guān)程序和手續，明確辦理時(shí)限，積極支持社會(huì )資本投資鐵路與國鐵接軌。要按照公開(kāi)公平的原則，在項目實(shí)施前與接軌企業(yè)及時(shí)協(xié)商確定接軌相關(guān)工程技術(shù)方案，簽訂接軌意向協(xié)議，明確接軌驗收標準。合理界定接軌工程范圍和資產(chǎn)界面，因接軌引起的相關(guān)改造工程投資，應明確分擔標準，由雙方平等協(xié)商，合理分擔。
（十七）加強市場(chǎng)監管。國家鐵路局加強對運輸秩序的監管，探索建立市場(chǎng)化清算和爭議協(xié)調、仲裁機制。各企業(yè)要按照合法、公平、誠信的原則，合理收取服務(wù)費用，自覺(jué)規范價(jià)格行為。各級價(jià)格主管部門(mén)加強對各類(lèi)社會(huì )化服務(wù)項目和收費標準的監管，規范收費行為，依法查處價(jià)格違法行為，維護市場(chǎng)正常價(jià)格秩序。
五、加大對社會(huì )資本投資的政策支持
（十八）推動(dòng)實(shí)施土地綜合開(kāi)發(fā)。社會(huì )資本投資鐵路享受?chē)矣嘘P(guān)支持鐵路建設實(shí)施土地綜合開(kāi)發(fā)的政策，通過(guò)開(kāi)發(fā)鐵路用地及站場(chǎng)毗鄰區域土地、物業(yè)、商業(yè)、廣告等資源提高收益。支持盤(pán)活既有鐵路用地，在符合土地利用總體規劃的前提下，鼓勵新建項目按照一體規劃、聯(lián)動(dòng)供應、立體開(kāi)發(fā)、統籌建設的原則實(shí)施土地綜合開(kāi)發(fā)。各地要統籌做好鐵路站場(chǎng)及毗鄰地區相關(guān)規劃，及時(shí)辦理用地、規劃許可等手續。
（十九）積極做好征地拆遷等工作。對社會(huì )資本投資的鐵路項目，各地要切實(shí)負起征地拆遷主體責任，做好群眾補償安置工作，為項目建設創(chuàng )造良好條件。在保障被征地拆遷群眾合法權益的基礎上，允許地方政府以國有土地入股參與鐵路項目建設。社會(huì )資本投資的鐵路項目用地，在用地政策上與政府投資的鐵路項目實(shí)行同等政策。
（二十）加強政府資金引導。對社會(huì )資本控股的城際鐵路和中西部干線(xiàn)鐵路項目，中央預算內投資可以視情況通過(guò)貸款貼息、投資補助等方式給予支持。對社會(huì )資本承擔的公益性運輸，按照事權與支出責任相適應的原則，建立合理的補償制度。鼓勵各地研究建立相應的政府資金支持政策。
（二十一）創(chuàng )新金融服務(wù)。鼓勵金融機構按照商業(yè)可持續、風(fēng)險可控原則支持社會(huì )資本投資鐵路項目建設。鼓勵金融機構為社會(huì )資本投資鐵路項目創(chuàng )新?lián)７绞剑С掷貌傻V權、特許經(jīng)營(yíng)權等進(jìn)行擔保貸款，積極探索利用鐵路運輸、土地綜合開(kāi)發(fā)等預期收益進(jìn)行質(zhì)押貸款。發(fā)揮政策性和開(kāi)發(fā)性金融機構的作用，加大對符合條件的政府和社會(huì )資本合作 (PPP)項目的信貸支持力度，為項目提供長(cháng)期、穩定、低成本的資金支持。
（二十二）促進(jìn)債權和股權融資。支持符合條件的企業(yè)通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券、公司債券和債務(wù)融資工具等方式籌措鐵路建設資金。允許符合條件的、以新建項目設立的企業(yè)為主體發(fā)行項目收益債，支持重大項目發(fā)行可續期債券。鼓勵社會(huì )資本投資鐵路的企業(yè)通過(guò)IPO（首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市）、增發(fā)、資產(chǎn)證券化等方式籌集資金用于鐵路建設。
（二十三）實(shí)行稅收優(yōu)惠。社會(huì )資本投資的鐵路項目符合《公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規定條件的，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。
（二十四）加大配套外部電源建設。電網(wǎng)企業(yè)要積極支持社會(huì )資本投資的鐵路建設，參照國家鐵路配套外部電源建設的辦法，通過(guò)電氣化鐵路還貸電價(jià)政策補償電網(wǎng)投資。
六、建立健全工作機制
（二十五）進(jìn)一步加快項目核準。深化行政審批制度改革，優(yōu)化審核流程，推進(jìn)建立并聯(lián)審批機制和在線(xiàn)審批平臺，明確咨詢(xún)評估和核準時(shí)限，開(kāi)辟綠色通道，加快核準進(jìn)度。對于法律、法規沒(méi)有明確規定作為項目審批前置條件的行政審批事項，一律不再作為前置審批。
（二十六）加強事中事后監管。國家鐵路局要強化安全、質(zhì)量等監督管理，依法開(kāi)展檢查、驗收和責任追究，切實(shí)維護公眾利益和公共安全。各有關(guān)部門(mén)要加強對項目建設、運營(yíng)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監督管理，規范行政許可，維護公平競爭秩序，建立健全社會(huì )資本投資鐵路市場(chǎng)信用記錄。
（二十七）充分發(fā)揮協(xié)商機制作用。國家發(fā)展改革委會(huì )同相關(guān)部門(mén)依托鐵路投融資改革和建設項目前期工作協(xié)商會(huì )議制度，形成工作合力，及時(shí)研究推動(dòng)社會(huì )資本投資鐵路建設工作。近期重點(diǎn)推進(jìn)蒙西至華中、長(cháng)春至西巴彥花鐵路等引進(jìn)社會(huì )資本的示范項目實(shí)施。
（二十八）做好項目跟蹤服務(wù)。各級發(fā)展改革部門(mén)要進(jìn)一步增強對社會(huì )資本投資鐵路項目的服務(wù)意識，協(xié)調矛盾解決問(wèn)題。要建立信息平臺，加強跟蹤指導，掌握項目進(jìn)展，及時(shí)溝通信息。做好輿論引導，營(yíng)造良好氛圍。
國家發(fā)展改革委
財 政 部
國 土 資 源部
銀 監 會(huì )
國 家 鐵 路局
2015年7月10日
